
近日,由安理律師事務(wù)所家族辦公室專業(yè)中心主辦的“家庭財(cái)產(chǎn)守護(hù)沙龍”第四期活動(dòng)在北京總所成功舉辦。本次活動(dòng)以“家企跨境資產(chǎn)配置與法律風(fēng)險(xiǎn)防控”為主題,匯聚財(cái)富管理、信托及法律領(lǐng)域多位專家,深入探討高凈值客戶財(cái)富傳承的痛點(diǎn)與解決方案,吸引了眾多企業(yè)家、金融從業(yè)者及高凈值人士參與。安理北京辦公室執(zhí)委會(huì)主任、全國(guó)運(yùn)營(yíng)中心主任陳琛擔(dān)任活動(dòng)主持。

主持人:陳琛

安理管委會(huì)委員許旭亮律師代表律所對(duì)各位嘉賓的到來(lái)表示歡迎,并介紹了事務(wù)所“一體化管理、專業(yè)化服務(wù)”的運(yùn)營(yíng)發(fā)展模式。作為2001年成立的綜合性律所,安理目前已在國(guó)內(nèi)外設(shè)立十余家辦公室,通過(guò)改革構(gòu)建起20個(gè)專業(yè)中心,全面覆蓋公司及個(gè)人客戶的多元需求。許律師特別提到,本次活動(dòng)正是由其中的家族辦公室專業(yè)中心牽頭組織,該中心專注于婚姻家事、財(cái)富傳承等業(yè)務(wù)領(lǐng)域;依托一體化模式,事務(wù)所能夠針對(duì)不同客戶的需求精準(zhǔn)匹配解決方案,通過(guò)團(tuán)隊(duì)協(xié)作提供定制化服務(wù)。

針對(duì)高凈值客戶普遍關(guān)注的資產(chǎn)安全問(wèn)題,安理家族辦公室專業(yè)中心執(zhí)行主任宇文鴻雁律師結(jié)合典型案例展開(kāi)深度分析。她從近期備受關(guān)注的娃哈哈家族糾紛切入,圍繞其中涉及的跨境信托效力、資產(chǎn)來(lái)源合法性等爭(zhēng)議點(diǎn),著重強(qiáng)調(diào)了家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵意義。針對(duì)企業(yè)主關(guān)注的對(duì)賭協(xié)議風(fēng)險(xiǎn),宇文律師指出,中小企業(yè)主雖具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),卻往往缺乏具體落地方案,亟需通過(guò)信托、家族辦公室等法律工具構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防火墻?;趯?duì)客戶需求與潛在風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)研判,安理律所形成了針對(duì)性服務(wù)邏輯:通過(guò)梳理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、解讀法律知識(shí)、制定產(chǎn)品手冊(cè)等方式,助力企業(yè)主有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本次活動(dòng)發(fā)布的《家企法律風(fēng)險(xiǎn)管理及家庭財(cái)富保護(hù)》產(chǎn)品手冊(cè)涵蓋痛點(diǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)梳理、法律解讀、應(yīng)用場(chǎng)景與邏輯等內(nèi)容,旨在幫助企業(yè)主和高凈值家庭深化對(duì)相關(guān)法律制度的理解,增強(qiáng)法律意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

在老齡化加劇與財(cái)富形態(tài)持續(xù)演變的背景下,境內(nèi)信托成為熱議焦點(diǎn)。國(guó)投泰康信托首席財(cái)富規(guī)劃官孟昊桀先生解析了家庭服務(wù)信托、家族信托等工具的應(yīng)用場(chǎng)景,并結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)闡釋了境內(nèi)信托發(fā)展的行業(yè)背景與挑戰(zhàn)。他指出,國(guó)內(nèi)信托分為資產(chǎn)管理信托、資產(chǎn)服務(wù)信托和公益慈善信托三大類,不同類型在規(guī)模要求、財(cái)產(chǎn)裝入范圍、受益人分配策略等方面存在差異,因此信托架構(gòu)設(shè)計(jì)需綜合考量多方因素,以保障其有效性與可持續(xù)性。在不動(dòng)產(chǎn)信托領(lǐng)域,盡管2024年國(guó)內(nèi)已試點(diǎn)信托登記制度,但契稅、土地增值稅等稅收成本仍有待優(yōu)化;股權(quán)信托則需謹(jǐn)慎處理工商登記問(wèn)題,建議上市前企業(yè)避免采用信托架構(gòu)。此外,孟昊桀先生通過(guò)“福字案”“陸某某案”等實(shí)例,再次強(qiáng)調(diào)信托財(cái)產(chǎn)的合法性是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離的前提。

高凈值客戶常面臨傳承、涉稅、婚變等多重風(fēng)險(xiǎn),例如海外遺產(chǎn)稅較高、二代婚姻風(fēng)險(xiǎn)可能影響家族財(cái)富傳承等。為應(yīng)對(duì)此類問(wèn)題,搭建海外信托成為重要選擇,可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)隔離、傳承規(guī)劃與稅務(wù)優(yōu)化等目標(biāo)。康瑪素集團(tuán)中國(guó)區(qū)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)倪凌先生以“馬云架構(gòu)”為例,詳細(xì)解讀了離岸信托的優(yōu)勢(shì),包括理財(cái)專業(yè)化、傳承安排靈活、信息保密、資產(chǎn)分配靈活、節(jié)稅避稅、資產(chǎn)隔離等。同時(shí),倪先生提示,海外信托的設(shè)立宜早不宜遲;設(shè)立時(shí)需關(guān)注委托人的民事行為能力、家庭穩(wěn)定性、資產(chǎn)來(lái)源合法性等問(wèn)題,合理選擇司法管轄區(qū),明確信托契約的法律適用,妥善把握信托控制權(quán),避免發(fā)生類似“張?zhí)m案”的控制權(quán)爭(zhēng)議。

具體到新加坡家族辦公室的設(shè)立,新加坡家族辦公室專業(yè)設(shè)立者、新盛國(guó)際總經(jīng)理張昌盛先生指出,其在稅收減免、移民便利、資產(chǎn)管理牌照豁免等方面具有顯著優(yōu)勢(shì)。新加坡現(xiàn)行政策包括投資收益終身免稅、豁免金融牌照申請(qǐng)(政策延續(xù)至2029年)等利好;同時(shí)具備穩(wěn)定的政治經(jīng)濟(jì)與法律稅務(wù)環(huán)境、一站式服務(wù)體系,且能解決身份與CRS稅務(wù)問(wèn)題,因此吸引了互聯(lián)網(wǎng)上市企業(yè)股東高管、內(nèi)地企業(yè)家等群體關(guān)注。新加坡家族辦公室設(shè)有13D、13O、13U等不同設(shè)立結(jié)構(gòu),起投金額從500萬(wàn)新幣至5000萬(wàn)新幣不等,設(shè)立需滿足資產(chǎn)來(lái)源等相關(guān)條件,張昌盛先生以13D結(jié)構(gòu)為例對(duì)設(shè)立體系進(jìn)行了詳解,具體流程涵蓋評(píng)估、資料準(zhǔn)備等環(huán)節(jié),周期因架構(gòu)不同而有所差異。

此次安理律所“家庭財(cái)產(chǎn)守護(hù)沙龍”第四期活動(dòng),為關(guān)注家企跨境資產(chǎn)配置與法律風(fēng)險(xiǎn)防控的人士搭建了寶貴的交流平臺(tái),專家分享內(nèi)容兼具實(shí)用性與指導(dǎo)性,有助于高凈值客戶更科學(xué)地開(kāi)展財(cái)富管理與傳承規(guī)劃。未來(lái),安理將持續(xù)推出系列沙龍活動(dòng),助力高凈值客戶構(gòu)建“法律+金融”雙重保障體系,實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的穩(wěn)健傳承。
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