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9月13日，國(guó)資委再次召開(kāi)中央企業(yè)合規(guī)管理工作推進(jìn)會(huì)，國(guó)資委黨委委員、副主任翁杰明再次出席會(huì)議并講話。也是在本次會(huì)議上，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》首次正式面世，此時(shí)距離征求意見(jiàn)稿已經(jīng)過(guò)去5個(gè)多月，終于趕在強(qiáng)化年收尾之際得以出臺(tái)。

2018年11月2日，國(guó)資委公布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，宣告中央企業(yè)全面合規(guī)管理體系建設(shè)時(shí)代的到來(lái)，這一年甚至因此被稱為中國(guó)企業(yè)的“合規(guī)元年”。本次公布的《辦法》將取代上述《指引》，成為中央企業(yè)、國(guó)有企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理最重要的規(guī)范性依據(jù)。如果說(shuō)《指引》開(kāi)啟了央企合規(guī)的1.0時(shí)代，2022年合規(guī)強(qiáng)化年催生了央企合規(guī)2.0時(shí)代，《辦法》則堪稱合規(guī)2.0時(shí)代最重磅的成果。

《辦法》的內(nèi)容也的確不負(fù)“重磅”之名。全文約4000字，較之《指引》的改動(dòng)在3000字以上，甚至較之征求意見(jiàn)稿的改動(dòng)也在1500字以上（詳見(jiàn)本文附表）。如此大的改動(dòng)，體現(xiàn)了企業(yè)合規(guī)建設(shè)起步階段尋求共識(shí)的艱難，也體現(xiàn)了全社會(huì)推動(dòng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的決心，誠(chéng)如翁杰明副主任在推進(jìn)會(huì)上所言，合規(guī)管理是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。

盡管在《辦法》出臺(tái)過(guò)程中不時(shí)看到各種過(guò)程稿版本，但面對(duì)如此大的變化，仍將需要很長(zhǎng)時(shí)間才能消化。在詳細(xì)的修改對(duì)照表（您在文章最后可點(diǎn)擊下載我們?cè)敿?xì)整理的三份對(duì)照表）之外，我們初步提煉出如下重要關(guān)注點(diǎn)，供大家參考。

某種程度上，《辦法》較之《指引》位階更高，進(jìn)一步明確強(qiáng)調(diào)政治站位是應(yīng)有之義?！掇k法》明確，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)是合規(guī)管理的首要原則，要“充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過(guò)程”。同時(shí)專門(mén)增加一條規(guī)定黨委（黨組）職責(zé)。

《辦法》除了重申國(guó)資委在合規(guī)管理中的“指導(dǎo)、監(jiān)督”職責(zé)外，進(jìn)一步明確了三項(xiàng)具體職責(zé)：對(duì)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)情況進(jìn)行考核；對(duì)合規(guī)管理有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)違規(guī)行為開(kāi)展追責(zé)。特別是監(jiān)督問(wèn)責(zé)方面，更是細(xì)化了監(jiān)督方式：約談；責(zé)成整改；追究責(zé)任。

這不僅是“試行”期過(guò)后，國(guó)資委監(jiān)管職責(zé)的進(jìn)一步落實(shí)到位，更表明了國(guó)資委動(dòng)真格抓企業(yè)合規(guī)的堅(jiān)定決心。

在部署合規(guī)強(qiáng)化年工作時(shí)，國(guó)資委對(duì)1.0時(shí)代三年的合規(guī)建設(shè)進(jìn)行了總結(jié)，“不少企業(yè)雖然出臺(tái)了合規(guī)制度，發(fā)布了合規(guī)手冊(cè)，制定了重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南，但落實(shí)情況還不理想，主要問(wèn)題在于內(nèi)容龐雜，針對(duì)性和操作性不夠，業(yè)務(wù)人員難以把握”，并由此明確了2.0時(shí)代的主要突破方向是如何促進(jìn)合規(guī)管理的“有效性”，從而打破遭人詬病的紙面合規(guī)陷阱。

如果說(shuō)《辦法》的修改升版只有一條主線，那必然是“有效性”?！掇k法》將“權(quán)責(zé)清晰”“務(wù)實(shí)高效”明確為合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循的兩大基本原則。在組織體系、機(jī)構(gòu)職責(zé)方面，制度建設(shè)方面，風(fēng)險(xiǎn)管控、合規(guī)審查、違規(guī)問(wèn)責(zé)等運(yùn)行機(jī)制方面，以及考核評(píng)價(jià)、信息化建設(shè)等合規(guī)建設(shè)手段方面，員工違規(guī)行為信用記錄等創(chuàng)新機(jī)制方面，無(wú)不體現(xiàn)了對(duì)合規(guī)管理“有效性”的關(guān)注和追求。

一個(gè)普遍共識(shí)是，對(duì)于企業(yè)管理而言，能否動(dòng)真格地追責(zé)問(wèn)責(zé)，就像一只老虎是否長(zhǎng)有獠牙一樣。一次嚴(yán)肅的責(zé)任追究，勝過(guò)十次苦口婆心的教育培訓(xùn)?！掇k法》對(duì)監(jiān)督問(wèn)責(zé)的強(qiáng)調(diào)，也是追求合規(guī)管理“有效性”的表現(xiàn)之一。

此外，雖然《辦法》沒(méi)有像征求意見(jiàn)稿那樣，列舉式的規(guī)定紀(jì)檢、審計(jì)等“第三道防線”部門(mén)的合規(guī)職責(zé)，但筆者認(rèn)為這并不影響《辦法》對(duì)監(jiān)督問(wèn)責(zé)的強(qiáng)調(diào)，更多的是部門(mén)職責(zé)的協(xié)調(diào)難和立法技術(shù)性處理問(wèn)題。

考核評(píng)價(jià)是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理“有效性”的又一重要保障機(jī)制，《辦法》同樣對(duì)此不吝筆墨。

除上述要點(diǎn)之外，國(guó)資委在推進(jìn)會(huì)上對(duì)貫徹落實(shí)《辦法》，提出要著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”，無(wú)疑也是今后開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)的重要遵循。這“五個(gè)關(guān)鍵”“五個(gè)到位”是：將首席合規(guī)官作為關(guān)鍵人物，全面參與重大決策，確保管理職責(zé)到位；把合規(guī)審查作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加快健全工作機(jī)制，確保流程管控到位；聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，扎實(shí)做好“三張清單”，確保風(fēng)險(xiǎn)防范到位；將風(fēng)險(xiǎn)排查作為關(guān)鍵舉措，堅(jiān)持查改并舉，確保問(wèn)題整改到位；把強(qiáng)化子企業(yè)合規(guī)作為關(guān)鍵任務(wù)，通過(guò)信息化手段加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確保要求落實(shí)到位。

無(wú)疑，《辦法》較之《指引》和征求意見(jiàn)稿，除了在上述指導(dǎo)原則、著力重點(diǎn)等實(shí)質(zhì)內(nèi)容上變化顯著外，在邏輯周嚴(yán)、結(jié)構(gòu)安排、語(yǔ)言考究、立法技術(shù)等方面也進(jìn)步顯著，實(shí)不失為一部頗為成功的規(guī)范性文件。

但同時(shí)我們也發(fā)現(xiàn)，受外部環(huán)境和制度形式本身的局限，《辦法》也留下一些遺憾，比如：在合規(guī)定義方面，仍然將外法和內(nèi)規(guī)同等對(duì)待，存在著邏輯和實(shí)操的雙重問(wèn)題；在制度建設(shè)方面，現(xiàn)有制度分類并不清晰，且專項(xiàng)指南（合規(guī)手冊(cè)）無(wú)論在內(nèi)容上還是形式上，都與企業(yè)制度有著較大差別，似不宜納入制度體系中；在“四位一體”融合方面，仍然沒(méi)有找到好辦法，只得大而化之處理；在聚焦重點(diǎn)方面，《辦法》在設(shè)計(jì)運(yùn)行機(jī)制，特別是與“三張清單”相關(guān)的機(jī)制時(shí)，沒(méi)能大膽地強(qiáng)調(diào)聚焦重點(diǎn)，這種不承認(rèn)合規(guī)發(fā)展階段性特征的做法，可能仍然會(huì)因“大而全”而傷害有效性。我們相信這些問(wèn)題，都可以在《辦法》的落地貫徹過(guò)程中靈活解決。

附件3：指引與征求意見(jiàn)稿對(duì)比表.pdf

附件1：指引與正式版對(duì)比表.pdf

附件2：征求意見(jiàn)稿與正式版對(duì)照表.pdf