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2022年就要過(guò)去了，這是一言難盡的一年。新冠肺炎在年底更名了，生活逐漸恢復(fù)正軌，但“楊過(guò)”們的不同后續(xù)癥狀又預(yù)示著未來(lái)的不確定性。這一年，就企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)來(lái)說(shuō)，也具有特殊意義，以央企合規(guī)管理強(qiáng)化年和合規(guī)不起訴改革推向全國(guó)開頭，以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》重磅出臺(tái)，合規(guī)管理國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)推出和附條件不起訴刑事司法制度討論逐漸成熟結(jié)尾，企業(yè)合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)了從1.0到2.0的跨越。這一年，合規(guī)共識(shí)越來(lái)越多，數(shù)據(jù)合規(guī)、反壟斷合規(guī)、ESG合規(guī)、跨境制裁合規(guī)等專項(xiàng)合規(guī)的清單越來(lái)越長(zhǎng)，全面合規(guī)固根本、利長(zhǎng)遠(yuǎn)的重要價(jià)值更加凸顯。

企業(yè)合規(guī)意識(shí)問(wèn)題已經(jīng)解決，合規(guī)管理如何推進(jìn)并有效落地成為下一階段的工作重點(diǎn)，2023年，“有效性”將成為合規(guī)管理建設(shè)的第一關(guān)鍵詞。最值得關(guān)注的是：強(qiáng)化年驗(yàn)收總結(jié)之后，國(guó)資委對(duì)2023年合規(guī)管理的工作部署；合規(guī)國(guó)標(biāo)出臺(tái)后，企業(yè)合規(guī)管理貫標(biāo)認(rèn)證會(huì)如何發(fā)展；合規(guī)不起訴改革是否會(huì)結(jié)束試點(diǎn)階段，并在立法層面結(jié)出碩果。

國(guó)資委將2022年確定為“中央企業(yè)合規(guī)管理強(qiáng)化年”，這也是中央企業(yè)2022年合規(guī)管理工作的主題。強(qiáng)化年相關(guān)要求，體現(xiàn)在一系列會(huì)議講話和通知文件中，包括：國(guó)資委層面召開的一次部署會(huì)、兩次推進(jìn)會(huì)，以及一個(gè)工作部署通知；政策法規(guī)局層面發(fā)布的工作通知及具體工作安排、5次與法治大講堂套開的專項(xiàng)工作交流會(huì)、強(qiáng)化年季度例會(huì)及“總法談合規(guī)”系列講座等。

2021年12月3日，國(guó)資委召開中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作部署會(huì)，中紀(jì)委、中央依法治國(guó)辦、最高檢及商務(wù)部、市監(jiān)總局、外交部等參會(huì)。正式?jīng)Q定2022年為“合規(guī)管理強(qiáng)化年”。

緊接著，國(guó)資委辦公廳印發(fā)廳發(fā)法規(guī)2022年1號(hào)文，“關(guān)于開展中央企業(yè)‘合規(guī)管理強(qiáng)化年’工作的通知”，部署6個(gè)方面20項(xiàng)“重點(diǎn)任務(wù)”，并明確具體的“進(jìn)度安排”。

2022年2月28日，為落實(shí)專項(xiàng)行動(dòng)部署，國(guó)資委再次組織召開“中央企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理專題推進(jìn)會(huì)”，就強(qiáng)化年工作總結(jié)為認(rèn)真抓好“五個(gè)一”。

3月2日，政策法規(guī)局印發(fā)通知，決定對(duì)中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)境內(nèi)外所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行一次全級(jí)次、全領(lǐng)域、全方位合規(guī)排查。并要求各中央企業(yè)自3月起，每月報(bào)送工作月報(bào)。

9月13日，國(guó)資委組織召開合規(guī)管理工作推進(jìn)會(huì)，并強(qiáng)調(diào)合規(guī)是一件“必須要做、并且一定要做好”的事。

10月下旬，政策法規(guī)局要求各中央企業(yè)于11月初報(bào)送工作總結(jié)，提前進(jìn)行總結(jié)驗(yàn)收。

此外，自第一次工作部署會(huì)以來(lái)，政策法規(guī)局組織召開了第37-41期共5期法治大講壇暨強(qiáng)化年工作任務(wù)落實(shí)交流會(huì)，包括強(qiáng)化年季度例會(huì)和總法談合規(guī)系列講座等。

強(qiáng)化年系列部署，體現(xiàn)了國(guó)資委對(duì)央企合規(guī)管理工作的高度重視，相關(guān)會(huì)議規(guī)格之高前所未有，也體現(xiàn)了法規(guī)局工作抓手的轉(zhuǎn)化。強(qiáng)化年工作成效究竟如何，將由國(guó)資委驗(yàn)收總結(jié)和提煉，而其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)將體現(xiàn)在2023年的工作部署中，各企業(yè)都將高度關(guān)注。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》于2022年9月初公布，10月1日正式實(shí)施。其重要意義體現(xiàn)在：這是企業(yè)全面合規(guī)管理體系建設(shè)專項(xiàng)領(lǐng)域截至目前最重磅的規(guī)范性文件；也是該領(lǐng)域位階最高的規(guī)范性文件；是企業(yè)全面合規(guī)體系建設(shè)最主要的規(guī)范依據(jù)；并被廣泛認(rèn)為是企業(yè)全面合規(guī)進(jìn)入2.0時(shí)代最重要的標(biāo)志之一。

國(guó)資委在宣貫該《辦法》時(shí)強(qiáng)調(diào)，落實(shí)《辦法》，要著力抓好“五個(gè)關(guān)鍵”，確?！拔鍌€(gè)到位”。即：將首席合規(guī)官作為關(guān)鍵人物，全面參與重大決策，確保管理職責(zé)到位；把合規(guī)審查作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加快健全工作機(jī)制，確保流程管控到位；聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，扎實(shí)做好“三張清單”，確保風(fēng)險(xiǎn)防范到位；將風(fēng)險(xiǎn)排查作為關(guān)鍵舉措，堅(jiān)持查改并舉，確保問(wèn)題整改到位；把強(qiáng)化子企業(yè)合規(guī)作為關(guān)鍵任務(wù)，通過(guò)信息化手段加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確保要求落實(shí)到位。

企業(yè)在落實(shí)《辦法》過(guò)程中，除了關(guān)注《辦法》的新思路、新要求之外，在《辦法》出臺(tái)過(guò)程中，曾于2022年4月初公布了“征求意見稿”，該過(guò)程性文件中有許多好的合規(guī)運(yùn)行機(jī)制因種種原因未能體現(xiàn)在正式稿中，但仍可作為企業(yè)開展合規(guī)管理“自選動(dòng)作”的優(yōu)選方向。

此外，《辦法》實(shí)施后，2018年11月出臺(tái)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》并未廢止，仍然有效。《辦法》沒有規(guī)定的內(nèi)容，比如監(jiān)事會(huì)合規(guī)職責(zé)、境外合規(guī)要求等，仍應(yīng)受《指引》的規(guī)范。

涉案企業(yè)合規(guī)整改刑事司法制度改革，于2020年3月和2021年4月進(jìn)行了兩批試點(diǎn)。2022年4月，最高檢宣布將試點(diǎn)推向全國(guó)，并提出希望各地基層檢察機(jī)關(guān)都能辦理一到兩件涉案企業(yè)合規(guī)整改案件。截至2022年8月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件3218件，其中適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制2217件。

合規(guī)不起訴改革由最高檢推動(dòng)，第三方機(jī)制參與方則包括最高檢牽頭的9家部委單位，包括，司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)資委、國(guó)稅總局、市監(jiān)總局、工商聯(lián)、貿(mào)促會(huì)。自啟動(dòng)以來(lái)，該項(xiàng)改革取得了豐碩成果，包括：全國(guó)各地?cái)?shù)千件涉案企業(yè)合規(guī)整改案件；不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)過(guò)程中形成了至少4個(gè)規(guī)范性文件成果；合規(guī)整改刑事理論方面的豐碩成果；對(duì)修法的討論和推動(dòng)等。

合規(guī)不起訴改革對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的重要意義體現(xiàn)在：一方面，作為一種出罪途徑，改革試點(diǎn)的推廣讓各種類型的企業(yè)都意識(shí)到合規(guī)建設(shè)的重要價(jià)值，不僅是事后的程序出罪，將來(lái)甚至可能進(jìn)化為通過(guò)事前合規(guī)，成為實(shí)體上的犯罪阻卻事由，從而讓非涉案企業(yè)也有足夠動(dòng)力開展合規(guī)建設(shè)；另一方面，企業(yè)合規(guī)整改是否有效，是否足以通過(guò)合規(guī)換得不起訴、不批捕或減輕處罰，是該項(xiàng)改革舉措的邏輯核心，是否能找到足夠有效的辦法對(duì)企業(yè)合規(guī)整改的效果進(jìn)行評(píng)估和考察，也是該項(xiàng)改革舉措能否成功的決定性因素，據(jù)此，改革過(guò)程中對(duì)合規(guī)管理有效性考察的內(nèi)容、指標(biāo)、方法等的提煉和總結(jié)，也將有效促進(jìn)合規(guī)管理的科學(xué)性，提升其可信賴程度，從而通過(guò)實(shí)質(zhì)合規(guī)推動(dòng)合規(guī)管理建設(shè)健康發(fā)展。

此外，各地檢察機(jī)關(guān)紛紛發(fā)布類型化涉案企業(yè)合規(guī)整改專項(xiàng)指南，包括危害稅收征管罪、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪、串通投標(biāo)犯罪、走私犯罪、證券期貨犯罪等，這些專項(xiàng)指南無(wú)一例外將重點(diǎn)放在如何提高合規(guī)整改的有效性上，這將進(jìn)一步對(duì)不同專項(xiàng)領(lǐng)域的合規(guī)建設(shè)發(fā)揮具體細(xì)化的指導(dǎo)作用。

合規(guī)不起訴改革實(shí)施以來(lái)，已形成四個(gè)公開的規(guī)范性文件成果，即《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》（2021.6）、前述“意見”的《實(shí)施細(xì)則》（2022.1）、《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》（2022.1）和《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》（2022.4）。

其中，《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》的出臺(tái)對(duì)合規(guī)管理建設(shè)具有重要意義，雖然該《辦法》比較粗略，也不可能提供太具體的合規(guī)管理有效性評(píng)估考察指標(biāo)，但其確定的合規(guī)建設(shè)主要模塊、合規(guī)評(píng)估和審查的主要內(nèi)容，都凝結(jié)著合規(guī)不起訴理論和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)智慧。

該《辦法》同時(shí)明確，涉案企業(yè)合規(guī)整改不是“打補(bǔ)丁”式的整改，除了對(duì)涉案領(lǐng)域進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)建設(shè)之外，合規(guī)評(píng)估和審查還重在對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)“基礎(chǔ)設(shè)施”的考察，包括制度、人員、機(jī)制、文化等。全面合規(guī)與專項(xiàng)合規(guī)孰優(yōu)孰劣的爭(zhēng)議據(jù)此可以休矣。

我國(guó)《標(biāo)準(zhǔn)化法》第二條規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)，是指有關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域需要統(tǒng)一的技術(shù)要求。標(biāo)準(zhǔn)包括國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)和團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)分為強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、推薦性標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)是推薦性標(biāo)準(zhǔn)。

在企業(yè)合規(guī)管理領(lǐng)域，長(zhǎng)期以來(lái)適用的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)是2017年12月底發(fā)布的GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》，等同采用ISO國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO 19600:2014，但該標(biāo)準(zhǔn)是B類標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法據(jù)以貫標(biāo)認(rèn)證。

2022年10月12日，A類國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》出臺(tái)，等同采用ISO 37301:2021。至此，在我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理領(lǐng)域，除了可貫標(biāo)的ISO標(biāo)準(zhǔn)外，也有了可貫標(biāo)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。

企業(yè)進(jìn)行貫標(biāo)認(rèn)證有諸多好處，包括信用加分、政策支持，提升形象等，尤其在當(dāng)下可認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)剛剛出臺(tái)之際，率先進(jìn)行貫標(biāo)認(rèn)證的企業(yè)可搶占先機(jī)，成為本行業(yè)合規(guī)管理標(biāo)桿企業(yè)，并獲得溢價(jià)的“頭雁效應(yīng)”。

合規(guī)管理的貫標(biāo)認(rèn)證獲得官方推薦，國(guó)資委政策法規(guī)局在宣貫《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》時(shí)，明確提到了ISO 37301:2021的相關(guān)規(guī)定，廣東省國(guó)資委也曾于2022年4月發(fā)布通知要求所屬企業(yè)用三年時(shí)間全部通過(guò)貫標(biāo)認(rèn)證。

合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域另一個(gè)值得關(guān)注的重要標(biāo)準(zhǔn)，是同樣于2022年10月12日發(fā)布的T/CEEAS 003—2022《企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)指引》團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)。

2021年3月，人社部、市監(jiān)總局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布我國(guó)第四批新職業(yè)，“企業(yè)合規(guī)師”首次納入職業(yè)分類大典。在2022年版《國(guó)家職業(yè)分類大典》中，企業(yè)合規(guī)師作為“商務(wù)專業(yè)人員”進(jìn)行了公示，并列明了7項(xiàng)工作職責(zé)。

“企業(yè)合規(guī)師”正式成為一種新職業(yè)，但并不意味著從事合規(guī)工作必須取得“合規(guī)師”證書。職業(yè)資格分為專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格和技能人員職業(yè)資格，其中專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格分為準(zhǔn)入類（如律師、會(huì)計(jì)師、醫(yī)師）和水平評(píng)價(jià)類。按照人社部公布的2021年版《國(guó)家職業(yè)資格目錄》，專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格59項(xiàng)，包括準(zhǔn)入類33項(xiàng)、水平評(píng)價(jià)類26項(xiàng)；技能人員職業(yè)資格13項(xiàng)?！捌髽I(yè)合規(guī)師”屬于水平評(píng)價(jià)類職業(yè)資格。

當(dāng)前，企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)市場(chǎng)火熱，一些機(jī)構(gòu)宣傳不夠清晰，一度引起“虛假宣傳”的投訴。隨著認(rèn)識(shí)的深入，大家終于理解，企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)是技能培訓(xùn)，發(fā)放的是培訓(xùn)證書，培訓(xùn)可以提高合規(guī)從業(yè)能力，但合規(guī)師證書并不是從事合規(guī)職業(yè)的門檻。

2022年10月，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確規(guī)定中央企業(yè)應(yīng)設(shè)立首席合規(guī)官，并明確將其定位為“向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)”。首席合規(guī)官的規(guī)定意義重大，這是繼2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定企業(yè)合規(guī)委員會(huì)以來(lái)，在企業(yè)合規(guī)管理組織體系領(lǐng)域又一重大規(guī)定，它精準(zhǔn)地把握住了央企國(guó)企推進(jìn)合規(guī)管理的關(guān)鍵要素，即“關(guān)鍵少數(shù)”的重要作用。首席合規(guī)官的設(shè)立必將有力推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)，與此同時(shí)，首席合規(guī)官的設(shè)立制度化之后，也將進(jìn)一步引領(lǐng)和推動(dòng)企業(yè)合規(guī)師的規(guī)范健康發(fā)展。

實(shí)踐發(fā)展呼喚理論支撐和引領(lǐng)，隨著企業(yè)合規(guī)管理實(shí)踐的快速發(fā)展，合規(guī)學(xué)術(shù)研究也呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢(shì)。諸多高校設(shè)立合規(guī)研究院，創(chuàng)建合規(guī)學(xué)科，編寫合規(guī)學(xué)教材，開展廣泛的合規(guī)管理學(xué)術(shù)研究和人才培養(yǎng)。合規(guī)理論研究的發(fā)展也必將推動(dòng)和指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)實(shí)踐的探索。

2023年是《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》實(shí)施的第一年，央企合規(guī)管理建設(shè)將圍繞新《辦法》的貫徹落地開展。值得注意的是，按照《辦法》，除央企外，央企子企業(yè)“應(yīng)當(dāng)推動(dòng)”合規(guī)管理體系建設(shè)，各地國(guó)企也不再是“可以參照”執(zhí)行，而是“參照”執(zhí)行。《辦法》的適用范圍包括所有央企子企業(yè)和地方國(guó)企，且屬于強(qiáng)制性規(guī)范，按照《辦法》開展合規(guī)管理不具有可選擇性。

具體而言，首席合規(guī)官的設(shè)立和履職、合規(guī)審查和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有效運(yùn)行、全系統(tǒng)合規(guī)和合規(guī)信息化建設(shè)將成為重中之重，合規(guī)管理的有效性將進(jìn)一步成為工作主線。

合規(guī)不起訴改革始終以推動(dòng)修法為重要目標(biāo)，經(jīng)過(guò)這幾年的討論，在單位獨(dú)立責(zé)任、合規(guī)出罪模式、合規(guī)整改驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等方面都取得了重要理論共識(shí)，為推動(dòng)立法修改進(jìn)行了理論準(zhǔn)備。立法進(jìn)程的突破可以期待。

適用范圍上，改革之初合規(guī)整改多適用于中小微企業(yè)，也集中于小部分罪名。隨著試點(diǎn)的推開，央企子企業(yè)、大型企業(yè)的案例越來(lái)越多，適用的罪名也在《指導(dǎo)意見》第五條規(guī)定之下不再受限。2023年，必將有更多不同性質(zhì)、不同類型、不同規(guī)模的企業(yè)合規(guī)整改案例出現(xiàn)。

合規(guī)不起訴方式上：簡(jiǎn)式合規(guī)與第三方評(píng)估方式各有優(yōu)勢(shì)，并行不悖；跨區(qū)域合規(guī)整改合作逐漸摸索出成熟方案；行業(yè)性合規(guī)也出現(xiàn)不少成功案例。2023年，隨著各地檢察機(jī)關(guān)經(jīng)驗(yàn)的積累，合規(guī)整改的可操作性、規(guī)范性將越來(lái)越強(qiáng)。

當(dāng)然，合規(guī)評(píng)估考察和驗(yàn)收的有效性，合規(guī)不起訴的司法經(jīng)濟(jì)性，特別是合規(guī)不起訴改革的社會(huì)公平性問(wèn)題，仍將是這項(xiàng)改革面臨的考驗(yàn)。

隨著可認(rèn)證國(guó)標(biāo)的出臺(tái)，將有更多企業(yè)開始合規(guī)管理的貫標(biāo)認(rèn)證。但并不是所有企業(yè)都適合現(xiàn)在開展貫標(biāo)認(rèn)證，只有那些具有較好合規(guī)管理基礎(chǔ)的企業(yè)才能通過(guò)最終的認(rèn)證。同時(shí)，企業(yè)在選擇認(rèn)證機(jī)構(gòu)時(shí)，也應(yīng)選擇那些具有市場(chǎng)信譽(yù)的權(quán)威機(jī)構(gòu)，這樣的證書才有市場(chǎng)說(shuō)服力。

合規(guī)師人才缺口大，所以未來(lái)一段時(shí)間合規(guī)師培訓(xùn)仍將繼續(xù)火熱，同時(shí)隨著大家對(duì)職業(yè)資格分類認(rèn)識(shí)的深入，培訓(xùn)市場(chǎng)將走向規(guī)范化。而首席合規(guī)官大概率不會(huì)成為一類新的證書類型。

作為合規(guī)主體的企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、第三方輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、高校、商協(xié)會(huì)組織等合規(guī)管理相關(guān)方，共同構(gòu)成合規(guī)生態(tài)。未來(lái)，各相關(guān)方將繼續(xù)從不同的角度開展企業(yè)合規(guī)管理研究和實(shí)踐，這些研究成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，都將是企業(yè)開展合規(guī)管理應(yīng)汲取的養(yǎng)分。有追求有理想的企業(yè)，必將進(jìn)一步拓展視野，融入合規(guī)生態(tài)，借鑒和利用一切有益的先進(jìn)成果為己所用，最終將本企業(yè)合規(guī)管理推向新的高度。