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據(jù)公開信息，富力地產(chǎn)股份有限公司聯(lián)合創(chuàng)始人張某于去年底被倫敦警方逮捕后，將于近日被引渡至美國(guó)。美方指控張某為獲得美國(guó)當(dāng)?shù)啬辰ㄖ?xiàng)目許可，涉嫌向公職人員行賄，具體方式包括安排美國(guó)加州公共事業(yè)部官員坐頭等艙、在中國(guó)期間安排入住五星級(jí)酒店、享用高檔白酒、贈(zèng)送價(jià)值2000美元葡萄酒等。

這是又一起商業(yè)賄賂執(zhí)法案例，再次為企業(yè)商業(yè)賄賂現(xiàn)象敲響警鐘。本文將結(jié)合我們?yōu)槠髽I(yè)開展反商業(yè)賄賂合規(guī)、ESG合規(guī)的經(jīng)驗(yàn)，以通行的ISO37001反賄賂管理體系標(biāo)準(zhǔn)和我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法及其修訂草案、《國(guó)有企業(yè)商務(wù)招待管理規(guī)定》等為主要依據(jù)，針對(duì)實(shí)踐中容易混淆的幾種商業(yè)交往行為，就如何區(qū)分商業(yè)賄賂與市場(chǎng)營(yíng)銷、商業(yè)賄賂與合法傭金、商業(yè)賄賂與禮節(jié)往來等提供判斷建議。

我國(guó)現(xiàn)行法律體系沒有商業(yè)賄賂的明確定義，按照《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及其修訂草案征求意見稿，商業(yè)賄賂是指經(jīng)營(yíng)者采用財(cái)物或其他手段，賄賂交易相對(duì)方 [1]或其工作人員或其他能夠影響交易的單位或個(gè)人，以謀取商業(yè)機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的行為。

美國(guó)《布萊克法律詞典（第七版）》規(guī)定，商業(yè)賄賂是指在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，通過與合作相對(duì)方的代理人或員工進(jìn)行腐敗交易，從而在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中獲取不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的行為。FCPA將任何對(duì)外國(guó)公職人員進(jìn)行“有價(jià)物”的支付或承諾支付、且具有“腐敗性”的行為認(rèn)定為商業(yè)賄賂。

商業(yè)賄賂不等于賄賂犯罪，商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)包括承擔(dān)刑事責(zé)任、行政責(zé)任或民事責(zé)任，只有嚴(yán)重到足以入刑的商業(yè)賄賂行為才構(gòu)成賄賂犯罪。我國(guó)刑法規(guī)定了受賄罪、行賄罪等8種賄賂犯罪罪名 [2]，都有較為明確的法條規(guī)范與入罪標(biāo)準(zhǔn)，但商業(yè)賄賂較之賄賂犯罪范圍更廣，邊界相對(duì)模糊，與正常的商業(yè)往來容易混淆，因而更難把握。

商業(yè)賄賂行為的對(duì)象十分寬泛，在認(rèn)定是否屬于商業(yè)賄賂行為時(shí)，幾乎可以不考慮行賄對(duì)象因素。長(zhǎng)期以來，與交易相對(duì)方本身而不是其工作人員之間是否可能構(gòu)成行賄一直存有爭(zhēng)議，《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》修訂草案態(tài)度不再模糊，草案明確將交易相對(duì)方、交易相對(duì)方的工作人員、中間人或者能夠影響交易的單位或個(gè)人列為可能的行賄對(duì)象。FCPA之下，行賄對(duì)象同樣非常寬泛，包括“任何外國(guó)政府、政府部門、代理部門或機(jī)構(gòu)的官員或職員，任何國(guó)際公共組織的官員或職員，或者履行政府職責(zé)或代表政府或國(guó)際組織的任何人”。

結(jié)合我國(guó)刑法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、美國(guó)FCPA、聯(lián)合國(guó)反腐敗公約以及ISO37001相關(guān)規(guī)定，商業(yè)賄賂的主要方式包括以下8類：

其中，最難把握的是商務(wù)招待與傭金問題。富力張某此次涉嫌商業(yè)賄賂，主要行為方式就是商務(wù)招待。

此外，賄賂的表現(xiàn)形式不限于財(cái)物，富力張某案同案另一涉案公司即因?yàn)楣蛡蛐匈V對(duì)象兒子并資助其帶薪實(shí)習(xí)，被判處罰款。我國(guó)刑法將賄賂犯罪的表現(xiàn)形式限為“可以用金錢計(jì)算數(shù)額的財(cái)產(chǎn)性利益”；《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》則明確為財(cái)物或“其他利益”；《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》使用的是“不正當(dāng)好處” [3]；FCPA則規(guī)定為“有價(jià)值之物”。

這是判斷是否商業(yè)賄賂的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定行賄目的是“獲取商業(yè)機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”。《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》規(guī)定行賄目的是促使或意圖促使行賄對(duì)象“在執(zhí)行公務(wù)時(shí)作為或者不作為，以便獲得或者保留與進(jìn)行國(guó)際商務(wù)有關(guān)的商業(yè)或者其他不正當(dāng)好處”。FCPA則在實(shí)操層面通過“經(jīng)營(yíng)宗旨測(cè)試”來判斷行賄目的，并給出了8種滿足經(jīng)營(yíng)宗旨測(cè)試的行為范例：

實(shí)踐中，判斷商業(yè)賄賂的主要思路是：行為是否具備促成交易或獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的——行為是否超出正當(dāng)商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的范疇，即是否具備腐敗性；同時(shí)，在出現(xiàn)可能產(chǎn)生商業(yè)賄賂的常見方式時(shí)，著重警惕。難點(diǎn)在于對(duì)于“目的”與“合理”的判斷，經(jīng)營(yíng)者一般應(yīng)通過“確立標(biāo)準(zhǔn)”“合理適度”“事先審批”三個(gè)方面來進(jìn)行管理。

實(shí)踐中，經(jīng)營(yíng)者為拓展市場(chǎng)、維護(hù)客戶關(guān)系或推介新產(chǎn)品，會(huì)定期或不定期組織客戶或潛在客戶進(jìn)行交流、參觀或開展類似活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)參與客戶的交通、食宿和參會(huì)費(fèi)用，也可能贈(zèng)送一定價(jià)值的禮品。經(jīng)營(yíng)者傾向于將其解釋為市場(chǎng)拓展和正常營(yíng)銷行為，但也會(huì)擔(dān)心觸及商業(yè)賄賂問題。

從行為目的上看，市場(chǎng)營(yíng)銷也必然包含謀取商業(yè)機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的，因此商業(yè)賄賂與市場(chǎng)營(yíng)銷在行為目的上較難區(qū)分。實(shí)踐中，主要從行為方式、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行判斷：

判斷是否過高的標(biāo)準(zhǔn)，主要參考：

如果經(jīng)營(yíng)者內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定，或者內(nèi)部預(yù)算有相關(guān)名目，而經(jīng)營(yíng)者實(shí)際支出遠(yuǎn)超內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)且沒有合理理由的，將存在被認(rèn)定為商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)者所支付的費(fèi)用，一般包括營(yíng)銷活動(dòng)直接支出，比如場(chǎng)地、酒店、活動(dòng)策劃等；參會(huì)支出，比如參會(huì)客戶的交通、食宿費(fèi)用等；以及直接支付給個(gè)人的財(cái)物，比如伴手禮等。直接支付給參會(huì)個(gè)人的財(cái)物的價(jià)值越高、所占比例越高，參會(huì)支出的比例越高，則被認(rèn)定為商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)越高。

相關(guān)費(fèi)用是否如實(shí)入賬為市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用，還是存在賬外暗中支付行為，是判斷是否商業(yè)賄賂的重要標(biāo)準(zhǔn)。

正當(dāng)?shù)纳虅?wù)往來、商務(wù)招待和紀(jì)念性禮品贈(zèng)送為市場(chǎng)所允許，為避免商務(wù)招待演變?yōu)樯虡I(yè)賄賂，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)參照上文從行為目的和行為方式上做一般性甄別。國(guó)有企業(yè)在商務(wù)招待方面有更嚴(yán)格更細(xì)致的要求，其具體應(yīng)用場(chǎng)景包括：

一般均應(yīng)安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間，對(duì)特別重要的人員可安排普通套間。在費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上，一般由內(nèi)部制度加以規(guī)定，比如北上廣等一線城市每晚住宿費(fèi)用不超過600元，其他城市不超過500元等。

商務(wù)往來可贈(zèng)送紀(jì)念品，但應(yīng)以宣傳企業(yè)形象、展示企業(yè)文化或體現(xiàn)地域文化等為主要內(nèi)容，紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)原則上每次人均不得超過600元。嚴(yán)禁贈(zèng)送現(xiàn)金、購(gòu)物卡、會(huì)員卡、商業(yè)預(yù)付卡和各種有價(jià)證券、支付憑證、貴重物品以及名貴土特產(chǎn)等。

一般由內(nèi)部制度規(guī)定，比如不安排飛機(jī)頭等艙、火車一等座等。

在禮品贈(zèng)送方面，市場(chǎng)監(jiān)管部門在查處案件時(shí)，會(huì)著重考慮禮品的類型、禮品的市場(chǎng)價(jià)值、禮品的累積價(jià)值，是否存在現(xiàn)有或潛在的交易關(guān)系、是否存在獲取交易機(jī)會(huì)或維持交易關(guān)系的意圖等。FCPA在相關(guān)指引中明確，商務(wù)人士之間可以提供表達(dá)尊敬或謝意的贈(zèng)與禮物。這些贈(zèng)與禮物應(yīng)當(dāng)是公開的、透明的，正確履行會(huì)計(jì)記錄，只是為了表達(dá)尊敬或謝意，并且當(dāng)?shù)胤墒窃试S的。

在商務(wù)招待方面避免發(fā)生商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，至少需要做到以下幾點(diǎn)：

按照原工商總局《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為暫行規(guī)定》，“傭金，是指經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)交易中給予為其提供服務(wù)的具有合法經(jīng)營(yíng)資格的中間人的勞務(wù)報(bào)酬”。向服務(wù)方支付傭金是常見的市場(chǎng)行為。除了傭金之外，經(jīng)營(yíng)者還經(jīng)常向第三方支付咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等第三方費(fèi)用。

經(jīng)營(yíng)者支付傭金或向第三方支付服務(wù)費(fèi)本身并不構(gòu)成商業(yè)賄賂，但如果支付的費(fèi)用并非第三方提供服務(wù)的對(duì)價(jià)或顯著高于服務(wù)價(jià)值，或者第三方為公司的利益對(duì)外進(jìn)行了商業(yè)賄賂，則公司可能因其行為承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。沒有實(shí)際業(yè)務(wù)、合同、票據(jù)、單證對(duì)應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用可能構(gòu)成商業(yè)賄賂。

經(jīng)營(yíng)者防范傭金或第三方費(fèi)用商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)合規(guī)要點(diǎn)包括：

富力張某最終會(huì)被如何處罰不得而知，但已有同案其他涉案行賄人員被定案處罰。同案某華裔商人向加州公共事業(yè)部官員贈(zèng)送高檔勞力士金表等，被處一年零一天監(jiān)禁及罰款；某承包商向該官員贈(zèng)送價(jià)值20000美元拖拉機(jī)，被處兩年監(jiān)禁及罰款；某公司應(yīng)該官員要求雇傭其兒子并資助其帶薪實(shí)習(xí)，被判處罰款。

商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)極大，商業(yè)賄賂又往往與正常商業(yè)往來界限模糊，難以精準(zhǔn)識(shí)別。企業(yè)高管應(yīng)放棄僥幸心理，認(rèn)識(shí)到商業(yè)賄賂合規(guī)的專業(yè)性，從商業(yè)賄賂合規(guī)義務(wù)梳理、本企業(yè)商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、反商業(yè)賄賂內(nèi)部制度完善、反商業(yè)賄賂流程控制、反商業(yè)賄賂責(zé)任落實(shí)，以及商務(wù)招待、傭金支付、市場(chǎng)營(yíng)銷等高風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景合規(guī)防控等方面，強(qiáng)化企業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)管理。