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安理家族辦公室法律業(yè)務(wù)中心以安理律師事務(wù)所21個業(yè)務(wù)中心為專業(yè)支持，與多家境內(nèi)外銀行、保險、信托、移民、公證機(jī)構(gòu)及財富管理機(jī)構(gòu)緊密合作，為全國家族企業(yè)、企業(yè)家以及高凈值人士提供企業(yè)治理、家企隔離、爭議解決、家族信托、遺囑信托、企業(yè)家刑事法律風(fēng)險防控、稅收籌劃、稅收風(fēng)險管理、境外投資并購、家族憲章、家文化建設(shè)、資產(chǎn)配置等全周期的法律服務(wù)。

《安理家族辦公室月報》由安理家族辦公室法律業(yè)務(wù)中心出品，我們以企業(yè)家及高凈值人士的財富管理及傳承需求為視角，以保護(hù)家庭財富、保障企業(yè)發(fā)展為宗旨，每月匯總行業(yè)資訊和法律前沿并推薦家文化經(jīng)典文章，感謝您的關(guān)注！

典型案例

一方以個人名義向金融機(jī)構(gòu)大額借貸所負(fù)債務(wù)并不必然屬于夫妻共債

基本案情

2017年，陳某與銀行簽訂《最高債權(quán)額合同》，約定銀行向陳某提供債權(quán)額為30萬元的授信額度，借款用途僅限于借款人本人及家庭消費(fèi)。合同簽訂后，陳某共計(jì)向銀行貸款29.9萬元，陳某接收上述貸款后，陸續(xù)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其本人或案外資金管理的公司名下。后陳某未依約還款。

訴訟中，銀行稱《最高債權(quán)額合同》項(xiàng)下貸款系用于夫妻共同生活，相應(yīng)債務(wù)應(yīng)為陳某及其配偶孫某夫妻共同債務(wù)。孫某認(rèn)為，上述債務(wù)雖發(fā)生在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，但其本人并未在貸款合同中簽字確認(rèn)，對相應(yīng)貸款情況亦不知曉；陳某所貸款項(xiàng)均用于償還其個人債務(wù)，未用于家庭共同生活，因此，訴爭債務(wù)不屬于夫妻共同債務(wù)。

裁判要旨

1. 法院認(rèn)為，本案訴爭《最高債權(quán)額合同》系陳某個人簽署，訴爭貸款亦系陳某個人申請并發(fā)放至陳某指定賬戶，相應(yīng)債權(quán)憑證中并無孫某簽字認(rèn)可，孫某個人亦未出具任何書面承諾確認(rèn)相應(yīng)債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)。

2. 《最高債權(quán)額合同》雖載明相應(yīng)貸款用途僅限于個人及家庭消費(fèi)，但根據(jù)現(xiàn)有資金流向情況無法認(rèn)定訴爭款項(xiàng)實(shí)際用于陳某與孫某的家庭日常生活或共同生產(chǎn)經(jīng)營，故銀行提交的證據(jù)不足以證明該筆債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證不能的不利后果。法院判決駁回某銀行要求孫某承擔(dān)共同還款責(zé)任的訴訟請求。

典型意義

夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個人名義同金融機(jī)構(gòu)等第三方因大額借貸等行為所負(fù)債務(wù)，并不必然屬于夫妻共同債務(wù)?！吨腥A人民共和國民法典》第一千零六十四條明確了夫妻共同債務(wù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，主要分為三個層次：一是基于夫妻共同意思表示所負(fù)債務(wù)，包括事前和事后追認(rèn)，即“共債共簽”制度；二是一方基于日常家事代理行為如因吃穿用度、教育子女、贍養(yǎng)老人、家庭成員醫(yī)療等日常家庭生活需要所負(fù)債務(wù)；三是將一方超出日常家庭生活需要所負(fù)且債權(quán)人不能證明符合“共債共簽”條件或用于共同生活、生產(chǎn)經(jīng)營的債務(wù)排除在夫妻共同債務(wù)之外。

司法實(shí)踐中，因夫妻一方簽署的信用類消費(fèi)貸逾期引發(fā)的金融借款合同糾紛，如果金融機(jī)構(gòu)不能舉證證明夫妻雙方有共同負(fù)債的意思表示或相應(yīng)債務(wù)實(shí)際用于夫妻共同生活、共同生產(chǎn)經(jīng)營，則其作為債權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證不能的不利后果。

《民法典》規(guī)定由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)舉證責(zé)任，以此倒逼金融機(jī)構(gòu)在貸款審查階段盡到更為審慎的注意義務(wù)，按照上述規(guī)定要求借款人配偶共同簽署貸款合同、出具共同還款承諾書等，確保債務(wù)形成系夫妻雙方的共同意思表示，避免損害未舉債配偶一方的合法權(quán)益。

案例索引：北京市海淀區(qū)人民法院信用類消費(fèi)貸金融糾紛典型案例“某銀行與陳某、孫某金融借款合同糾紛案” 

 行業(yè)動態(tài)    

國務(wù)院關(guān)于實(shí)施《中華人民共和國公司法》注冊資本登記管理制度的規(guī)定（征求意見稿）

2024年2月6日，國家市場監(jiān)督管理總局就《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施〈中華人民共和國公司法〉注冊資本登記管理制度的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱“《征求意見稿》”）公開征求意見。《征求意見稿》針對新設(shè)公司和存量公司的注冊資本登記管理進(jìn)行分類施策，從期限要求、判斷標(biāo)準(zhǔn)、減資程序、例外情形、公示約束等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，例如設(shè)定存量公司主動調(diào)整出資期限的3年過渡期。征求意見稿的規(guī)定，對于新《公司法》的有效實(shí)施，對于新舊公司并存階段的有序銜接，對于舊公司（存量公司）向新《公司法》的平穩(wěn)過渡，都具有非常重要的意義。

來源：國家市場監(jiān)督管理總局2024年2月6日

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》

為進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信貸管理能力和金融服務(wù)質(zhì)效，金融監(jiān)管總局對《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》等信貸管理制度進(jìn)行了修訂，形成《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》（以下簡稱“三個辦法”），現(xiàn)正式發(fā)布，于2024年7月1日起施行。

本次修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括：

一是合理拓寬固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的用途及貸款對象范圍，優(yōu)化流動資金貸款測算要求，滿足信貸市場實(shí)際需求。

二是調(diào)整優(yōu)化受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)，適度延長受托支付時限要求，提升受托支付的靈活性。

三是結(jié)合信貸辦理線上需求，明確視頻面談、非現(xiàn)場調(diào)查等辦理形式，適配新型融資場景。

四是明確貸款期限要求，引導(dǎo)商業(yè)銀行有效防范貸款期限錯配風(fēng)險，進(jìn)一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。

五是進(jìn)一步強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控，推動商業(yè)銀行提升信貸管理的規(guī)范化水平。

六是將《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定》作為專章納入《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》。

發(fā)布實(shí)施“三個辦法”是完善我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理制度的重要舉措，有利于進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信貸管理能力，防范金融風(fēng)險，提升金融服務(wù)質(zhì)效。

來源：國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站2024年2月5日

自貿(mào)區(qū)離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠將在上海試點(diǎn)

2月18日，財政部發(fā)布關(guān)于在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)及臨港新片區(qū)試點(diǎn)離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠政策的通知：一、對注冊登記在中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)及臨港新片區(qū)的企業(yè)開展離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)書立的買賣合同，免征印花稅。本通知所稱離岸轉(zhuǎn)手買賣，是指居民企業(yè)從非居民企業(yè)購買貨物，隨后向另一非居民企業(yè)轉(zhuǎn)售該貨物，且該貨物始終未實(shí)際進(jìn)出我國關(guān)境的交易。二、本通知自2024年4月1日起執(zhí)行至2025年3月31日。

來源：國家稅務(wù)總局官網(wǎng)2024年2月6日

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《汽車金融公司監(jiān)管評級辦法》

為健全和完善汽車金融公司風(fēng)險監(jiān)管體系，強(qiáng)化分類監(jiān)管，引導(dǎo)汽車金融公司專注主業(yè)，大力促進(jìn)汽車消費(fèi)，不斷提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，金融監(jiān)管總局制定發(fā)布了《汽車金融公司監(jiān)管評級辦法》（金規(guī)〔2024〕1號，以下簡稱《評級辦法》），自發(fā)布之日起施行。

《評級辦法》共五章二十二條，包括總則、評級要素、組織實(shí)施、評級結(jié)果與運(yùn)用和附則，從總體上對汽車金融公司監(jiān)管評級工作進(jìn)行規(guī)范。一是明確監(jiān)管評級要素與方法。《評級辦法》設(shè)置公司治理、資本管理、風(fēng)險管理、專業(yè)服務(wù)能力、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和信息科技管理等6項(xiàng)評級要素，分別賦予10%、10%、35%、20%、15%和10%的分值權(quán)重，并對評分原則進(jìn)行規(guī)定。二是明確監(jiān)管評級組織實(shí)施流程。汽車金融公司監(jiān)管評級按照初評、復(fù)評、審核、反饋監(jiān)管評級結(jié)果等環(huán)節(jié)進(jìn)行。監(jiān)管評級結(jié)果從優(yōu)到劣分為1-5級和S級，監(jiān)管評級結(jié)果數(shù)值越大表明機(jī)構(gòu)風(fēng)險越大，需給予更高程度的監(jiān)管關(guān)注。三是明確分類監(jiān)管原則與措施。規(guī)定監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定及調(diào)整監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)，并作為汽車金融公司業(yè)務(wù)分級分類監(jiān)管的審慎性條件。

來源：國家金融監(jiān)督管理總局2024年2月19日

2023年信托業(yè)專題研究報告發(fā)布

近日，中國信托業(yè)協(xié)會發(fā)布《2023年信托業(yè)專題研究報告》（以下簡稱《報告》），披露中國家族信托行業(yè)的最新數(shù)據(jù)和發(fā)展趨勢?！秷蟾妗凤@示，中國家族信托行業(yè)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，截至2022年12月末，我國家族信托的存續(xù)規(guī)模約為5500億元，較2021年末增長約34%。

《報告》分為十個部分，包括新分類下信托公司戰(zhàn)略管理體系研究、我國信托糾紛案例研究、信托公司分級分類監(jiān)管研究、預(yù)付類資金服務(wù)信托研究等?！秷蟾妗凤@示，行業(yè)深化轉(zhuǎn)型，中國家族信托高質(zhì)量發(fā)展正逢時；此外，客戶需求多元化，中國家族信托市場潛力巨大。

具體來看，《報告》顯示，在充分服務(wù)高/超高凈值客戶財富隔離與傳承規(guī)劃的同時，順應(yīng)監(jiān)管最新業(yè)務(wù)分類指導(dǎo)、行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，及國家普惠金融大政方針，信托行業(yè)也在不斷探索如何發(fā)揮該領(lǐng)域業(yè)已積累的專業(yè)能力與經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢。將信托架構(gòu)獨(dú)特的財富隔離與傳承功能向下輻射至更廣大的財富人群，包括門檻100萬元的“家庭服務(wù)信托”、門檻600萬元的“個人財富信托”，及與客戶保單相結(jié)合的門檻100萬元的“保險金信托”等多產(chǎn)品線的延伸，都是這一探索下的積極實(shí)踐，從而真正回歸信托業(yè)務(wù)本源，服務(wù)百姓、造福社會。

來源：中國信托業(yè)協(xié)會2024年2月8日

家文化建設(shè)

背景簡介

曾國藩（1811年11月26日-1872年3月12日），字伯涵，號滌生，宗圣曾子七十世孫，中國近代政治家、戰(zhàn)略家，湘軍的創(chuàng)立者和統(tǒng)帥。曾國藩對清王朝的政治、軍事、文化、經(jīng)濟(jì)等方面都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，與胡林翼并稱“曾胡”，與李鴻章、左宗棠、張之洞并稱“晚清中興四大名臣”。著有《曾文正公家書》《曾文正公全集》。

致沅弟：至于當(dāng)大事，全在明強(qiáng)二字

沅弟左右：二十七日接二十一日來信，俱悉一切。

弟辭撫之意如此堅(jiān)切，余二十二日代弟所作之折想必中意矣。

來信“亂世功名之際尤為難處”十字實(shí)獲我心。本日余有一片，亦請將欽篆、督篆二者分出一席，另簡大員。茲將片稿抄寄弟閱。吾兄弟常存此兢兢業(yè)業(yè)之心，將來遇有機(jī)緣，即便抽身引退，庶幾善始善終，免蹈大戾乎？

至于擔(dān)當(dāng)大事，全在明強(qiáng)二字?！吨杏埂穼W(xué)、問、思、辨、行五者，其要?dú)w于愚必明，柔必強(qiáng)。弟向來倔犟之氣，卻不可因位高而頓改。凡事非氣不舉，非剛不濟(jì)，即修身齊家，亦須以明強(qiáng)為本。

巢縣既克，和、含必可得手，以后進(jìn)攻二浦，望弟主持一切，函告鮑、蕭、彭、劉四公。余相隔太遠(yuǎn)，不遙制也。順問近好。國藩手草。弟公文不宜用“咨呈”。用“咨”以符通例。

同治二年四月廿七日

來源：《曾國藩家書》 作者：曾國藩